El Comprobante Fiscal Digital por Internet, mejor conocido por sus siglas CFDI, es una manera de realizar documentos electrónicos que son validados por SAT. Para poder hacerlos, es necesario que el contribuyente obtenga su Certificado de Sello Digital (CSD) en el Portal del SAT para firmar de manera electrónica sus documentos fiscales. Sigue leyendo este artículo donde conocerás todo sobre los CFDI en México.

TIPOS DE CFDI’s

Los CFDI’s deben cumplir con los requisitos legales de los comprobantes tradicionales, además de garantizar con la autenticidad de su origen y la integridad de sus datos. Esto, con el fin de lograr una mayor seguridad jurídica y poder disminuir los riesgos de fraude y evasión fiscal.
Aquí te presentamos los diferentes tipos de comprobantes fiscales:

Facturas

Recibos de honorarios

Recibos de nómina

Factura donativos

Retenciones y pagos

Notas de cargo

Notas de créditos

¿QUÉ CONTIENE UN CFDI?

Para poder realizar un CFDI, es importante cumplir con una serie de condiciones esenciales tanto en términos de contenido y formato, como de sintaxis.

Encabezado: identifica el emisor, RFC, régimen fiscal, fecha y local donde se expide, folio o UUID asignado, sello digital del SAT, información del receptor, etc.

Detalle por ítem: descripción sobre los bienes y servicios vendidos, cantidad, unidad de medida, etc.

Valor consignado: valor de cada bien o servicio detallado

Comisiones y otros cargos: liquidaciones de facturas

Descuentos y recargos: descuentos o recargos totales

Subtotales informativos: campo opcional

Tipo de pago realizado: a) única exhibición; b) pago en parcialidades; c) otro método de pago

Información de referencia: documentos asociados al emitido

Sello digital del SAT

Firma con certificado de e.firma vigente

Fecha y hora de la e.firma

SANCIONES DEL CFDI

Cuando se incumple una de las obligaciones que se debe tomar en cuenta al momento de realizar un comprobante digital, se genera la sanción que corresponde a la multa aplicada en función de la gravedad. Los artículos 83 y 84 del CFF establecen con más precisión y detalle las infracciones que puede generar un incumplimiento al realizar los CFDI’s.

Cancelar un CFDI fuera del plazo: multa desde el 5% al 10% sobre el monto total de la factura que se anule.

Emitir un CFDI sin todos sus complementos: multa que oscila entre los $400 y $600 por cada comprobante fiscal que se emita erróneamente

Contribuyentes en la “lista negra del SAT”: si un contribuyente localizado en dicha lista, emite un comprobante fiscal, se multará por el monto equivalente del 55% al 75% del importe total de cada factura.

No compartir con los clientes los CFDI’s: multa de $490 a $7,330 en caso de reincidencia

La recomendación esencial es siempre emitir comprobantes fiscales con apego a los requisitos fiscales consagrados en el artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación. Los especialistas de Grupo Administrategia recomiendan una debida asesoría fiscal con el fin de prevenir los errores en el llenado del CFDI 4.0 que puedan afectar con multas o sanciones a tu empresa. Si deseas mantener el orden tu empresa, contáctanos, y actualízala ante cualquier cambio fiscal y legal con nosotros.

Nos enorgullece celebrar el aniversario de Administrategia este 30 de mayo, somos una empresa de servicios especializados que cumple 20 años en 2022. Este recorrido de veinte años, ha convertido a Administrategia en una de las empresas más confiables y profesional de ofrecer servicios especializados para mejorar la calidad de las diferentes áreas de una empresa.

Administrategia arrancó con pocas profesionales capaces de llevar a la empresa a innovarla con el tiempo ofreciendo servicios especializados.

En estos 20 años, Administrategia se ha evolucionado y actualizado para mejorar sus servicios de contabilidad, administración, servicios de nómina y asesoría legal, fiscal y laboral. Ofrecemos la máxima calidad y agilidad tanto para clientes, empleados y proveedores.

En 2002 comenzó toda esta aventura, y desde ese momento hasta nuestra actualidad nuestra misión ha sido ofrecerle a nuestros clientes soluciones estratégicas para no solo gestionar, sino también mejorar sus áreas administrativas a través de tecnología, experiencia y profesionalismo. Desde 2002 hasta el día de hoy, el secreto de nuestro éxito sigue siendo el mismo, ¡nuestros clientes!

Juntos hemos logrado que Administrategia se convierta en una empresa comprometida, responsable y honesta a nivel nacional, ubicando la sede en la ciudad de México. En estos 20 años, Administrategia ha adquirido valores de estrategia, perseverancia, honestidad, experiencia y motivación que han ido en aumento desde la creación de la empresa.

Los colaboradores de áreas como: dirección general, recursos humanos, recepción, mensajería, contabilidad, se unieron para compartir su opinión a través de un video de aniversario sobre qué sienten formar parte de la celebración de los 20 años de Administrategia.

“7,000 días de trabajo arduo y constante, me da mucho orgullo que hayamos cumplido 20 años creciendo de forma sistemática, en las buenas y en las malas, y sobre todo contando con gente que es el activo de la organización.”.
– Sergio Hernández Weber, CEO Administrategia.

Debido a la pandemia por COVID-19 en el 2020, las empresas tuvieron que adaptarse a la transformación digital para poder sobrevivir ante la crisis. En el ámbito empresarial, podríamos definir la transformación digital como la implementación de las nuevas tecnologías en los procesos y estrategias de la empresa. En este artículo verás sobre la importancia y crecimiento de la transformación digital en las empresas.

IMPORTANCIA DE LA TRANSFORMACIÓN DIGITAL EN LAS EMPRESAS

Las empresas tienen como objetivo final mejorar su rentabilidad, en este sentido, las nuevas tecnologías brindan la posibilidad de optimizar los procesos para aumentar los beneficios.
La transformación digital supone invertir recursos (no solo económicos) precisamente para eso, para automatizar los procesos, minimizando los costes y maximizando la eficiencia.
Aunque muchas empresas aún tienen miedo de dar este paso a lo digital, aquí te presentamos algunos de sus beneficios para entender mejor por qué tu empresa debe darlo:

Genera una mejor relación con los clientes

Apoya la cultura digital de la empresa

Mejora la recolección de información y el análisis

Hace a la empresa ser más rentable

Mantiene a al empresa en juego

Mejor posicionamiento en el mercado

Respuestas inmediatas

Tanto las entidades públicas como las privadas se han visto inmersas en una evolución que se dirige hacia la transformación digital, vista como un proceso inevitable que permite adaptarse a las nuevas tecnologías.
En Grupo Administrategia, nos preocupamos por el bienestar de tu organización, evita multas y sanciones en tu empresa y mantenla en una constante actualización digital. ¡Solicita tu asesoría gratis hoy!

Como bien sabemos, el dictamen fiscal, es la interpretación de los estados financieros del contribuyente, y brinda el cumplimiento de las disposiciones fiscales a las que el contribuyente se encuentre obligado. El dictamen fiscal solamente debe ser presentado por un contador público, que esté autorizado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP).

La dictaminación de los estados financieros se expone junto con la declaración anual del ejercicio.

En este artículo te compartiremos sobre las obligaciones del dictamen fiscal para este 2022.

Contribuyentes obligados

Las personas morales que en el último ejercicio fiscal inmediato que hayan declarado ingresos acumulables para el ISR superiores a $1,650,490,600 MXN son obligados a dictaminar sus estados financieros con un contador público.

Las personas morales que tributen en el Título ll de la LISR.

A las personas que tengan acciones colocadas entre el gran público inversionista en la bolsa de valores

Plazo para presentar el dictamen fiscal

En este 2022, el plazo de presentación por la dictaminación de sus estados financieros por el ejercicio 2021, se debe presentar a más tardar el 15 de julio del 2022.

No será considerada infracción la omisión de la denuncia por parte del contador público con respecto a la clasificación arancelaria de mercancías.

Se puede considerar aplicable a los dictámenes fiscales que se presenten a partir del 1 de enero del 2022.

Declaración informativa sobre la situación fiscal (DISIF)

Los contribuyentes que estén obligados a dictaminar sus estados financieros, tendrán por cumplida la obligación de presentar la DISIF a que se refiere el artículo 32-H del CFF.

En la reforma al artículo 32-H del CFF se establece que los contribuyentes que sean partes relacionadas de aquellos que estén obligados a dictaminar sus estados financieros, tendrán que presentar la DISIF.

Infracciones relacionadas con el dictamen y el Contador Público

El auditor responsable debe considerar las obligaciones del Comercio Exterior en el alcance de su dictamen.

Las empresas que evalúen con anticipación y estén obligadas a presentar el dictamen fiscal, deben elegir a su Auditor externo.

Se considera infracción al Contador Público cuando omita denunciar que el contribuyente ha incumplido con las disposiciones fiscales y aduaneras

Se considera infracción el no dictaminar los estados financieros cuando de conformidad con lo estipulado en el artículo 32-A del CFF.

La multa por cometer la infracción anterior es de $13,490 a $134,840 mx.

Teniendo en cuenta las obligaciones del dictamen fiscal para el 2022, se recomienda que las empresas en México se informen si califican para la entrega del dictamen fiscal. En VLH, nos preocupamos por el bienestar de tu organización, evita multas y sanciones en tu empresa y mantenla actualizada con todas las normas fiscales que marca la ley. ¡Solicita tu asesoría gratis hoy!

El 2022 viene lleno de grandes cambios, y no solamente de cambios personales, sino de cambios fiscales y administrativos para el SAT que afectarán a los contribuyentes. Su principal propósito es recaudar 3.9 billones de pesos durante el año, lo que es 6.4% más en términos reales del 2021.

En este artículo te contamos cuáles son los principales cambios que se aprobaron en la miscelánea fiscal 2022:

RFC OBLIGATORIO

El Registro Federal de Contribuyentes ya es una obligación para los jóvenes, una vez que cumplan la mayoría de edad. El SAT necesita que el RFC sea una medida de control para facilitarle a los jóvenes su llegada al mercado laboral y poder cuidar su identidad ante empresas factureras.

DOMICILIO FISCAL

Para las personas que vayan a realizar el registro del RFC, también deberán registrar o actualizar su domicilio fiscal, de no hacerlo, le podría perjudicar con multas que van de los $3,870 pesos hasta los $11,600 pesos

IMPUESTOS SEGÚN INGRESOS

Los contribuyentes pagarán sus impuestos de acuerdo al régimen en el que se tribute y la actividad económica que esté registrado. Esto quiere decir que el SAT tendrá menos ganancia pero esto conseguirá que más contribuyentes se registre en el pago de impuestos.

Un punto que fue totalmente aceptado, es la tasa cero de IVA a los productos de higiene femenina, reflejándose en los precios totales de cada producto.

DEPÓSITOS EN EFECTIVO

Con la llegada del 2022, se ha actualizado sobre el control de los depósitos en efectivo que anteriormente era anual y ahora los bancos entregarán de manera mensual los informes de las cuentas que superen la cantidad de $15,000.
Este informe obliga a todas las instituciones financieras a compartir la información de cada tarjeta bancaria, tal como lo establece la Ley del Impuesto sobre la Renta en su artículo 55.

Ahora que conocemos los puntos más importantes que fueron aprobados en la miscelánea fiscal 2022, mantén todo en orden junto con especialistas. En Grupo Administrategia te apoyamos en cualquier cambio que se ha reflejado en este 2022 que pueda beneficiar o perjudicar a tu empresa. ¡Contáctanos!

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) ha presentado una nueva propuesta ante el Congreso de la Unión sobre las proyecciones macroeconómicas, al igual que las reformas y adecuaciones fiscales. En este artículo conocerás sobre las modificaciones y beneficios que planteó el Sistema de Administración Tributaria sobre las reglas y normativas en los pagos de impuestos.
“Estas medidas también buscan disuadir conductas que inhiban el cumplimiento de las obligaciones fiscales, y que además fomentan la competitividad y el crecimiento”, explicó el SAT.

BENEFICIOS DEL PAGO DE IMPUESTOS EN EL 2022

Uno de los cambios que se espera para beneficiar a los contribuyentes es que la autoridad fiscal aspira a disminuir el pago de impuestos para poder así, realizar los trámites administrativos de manera más sencilla.

NUEVO RÉGIMEN TRIBUTARIO

En este nuevo régimen se deberán cumplir con estas nuevas obligaciones, de la manera en que funcionarían a un nuevo esquema y aplicación. Se pretende realizar el pago de impuestos de acuerdo con el régimen en el que están y las actividades económicas a las que se dedica cada contribuyente.

CONTRIBUYENTES ASALARIADOS

Ante esta situación de los trabajadores que su trabajo es pagado por honorarios o asalariados, seguirán pagando impuestos de manera normal y no habrá cambios ya que el Impuesto Sobre la Renta se retiene por parte de la organización.
Para este tipo de contribuyentes podría beneficiarles los cambios fiscales ya que se espera que el SAT les otorgue una mayor devolución de impuestos.

BENEFICIO A LOS CONTRIBUYENTES

En caso de aprobarse la propuesta para los trabajadores en el 2022, los contribuyentes deben mantenerse al corriente con sus obligaciones, empezando con los pasos fiscales más importantes:

Tener la e.firma vigente

Tener el buzón tributario activo

Contar con sellos para la factura

Pagar los adeudos pendientes

Estos cambios van a ser determinados por la autoridad en un plazo, en donde se informará cómo será la adopción de este nuevo régimen, cuándo estará disponible, el periodo de emigración, etc. Las tasas contempladas en el nuevo esquema son menores sin que sumen muchas deducciones, apoyando al contribuyente a pagar como si fuera un porcentaje fijo. En Grupo Administrategia te apoyamos en cualquier cambio fiscal que se presente para tu empresa, manteniéndola actualizada y con todas las regulaciones fiscales ante la ley. ¡Contáctanos!

Para el próximo año, se espera una importante miscelánea fiscal, en la que se descartan nuevos gravámenes, se permitirán menos deducciones y el gobierno otorgará algunas facilidades administrativas como el nuevo Régimen de Confianza.

Para tal efecto, la propuesta del Ejecutivo Federal para el Paquete Económico 2022 contiene los siguientes aspectos relevantes:

• Simplificación administrativa.
• Gestión tributaria y su fortalecimiento a través de herramientas para un debido cumplimiento fiscal.
• Eficiencia recaudatoria para el apoyo a programas de salud pública y social (mucho derivado de la pandemia generada por el virus SARS-CoV-2 o COVID-19).
• Facilitar el cumplimiento voluntario de las obligaciones fiscales a través de regímenes basados en la confianza ciudadana.
• Combate a la corrupción y la impunidad.
• Reforzar la certeza jurídica de los contribuyentes.
• Combatir la evasión y elusión fiscal.

A continuación, te presentamos algunos cambios en materia fiscal y macroeconómica que se esperan para el ejercicio 2022:

1. CRITERIOS GENERALES DE POLÍTICA ECONÓMICA

Para el 2022 se establece el inicio de la segunda etapa de la administración, mismos que tienen como objetivo ayudar en la protección de infraestructuras estratégicas, para proteger el bienestar de las familias mexicanas, así como un desarrollo sectorial y regional equitativo e incluyente, que garantice el bienestar a largo plazo.

PROYECCIONES MACROECONÓMICAS 2022:

– Estimación del crecimiento PIB: 4.1
– Estimación de la inflación diciembre-diciembre:3.4%
– Estimación de tipo de cambio nominal promedio (pesos por dólar): 20.3
– Estimación de precio dólares/barril petróleo: $55.1
– Tasa de interés CETES 28 días nominal promedio: 5.0%

2. LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN (LIF)

Para el ejercicio 2022, se mantendrán las tasas actuales de recargos por prórroga: 0.98% mensual sobre los saldos insolutos, 1.26% mensual en pagos a plazos menores a 12 meses,1.53% mensual en pagos a plazos en parcialidades de entre 12 a 24 meses y, 1.82% mensual en pagos a plazos en parcialidades superiores a 24 meses. Adicionalmente, se establece una nueva tasa de retención del ISR por intereses pagados del 0.08% anual.

3. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN

Este paquete económico 2022 propone modificaciones que aborden diversos temas fiscales, algunos son:

– Residencia Fiscal: no se perderá la condición de residencia fiscal en México si no se acredita el cambio de residencia
– Definición de regalías: para el 2022, las contraprestaciones tendrán el tratamiento fiscal de regalías por el uso de un derecho de autor.
– Registro Federal de Contribuyentes (RFC): se modifican diversos aspectos relativos al RFC, incluyendo las facultades para que las autoridades cancelen o suspendan la inscripción en el RFC en caso de no encontrarse activo.
– Sanciones: Se propone el establecimiento de diversas sanciones, las cuales destacan:

o Multa aplicable al Régimen Opcional para Grupos de Sociedades
o Multas precios de transferencia
o Infracciones y multas relacionadas con la cancelación de CFDI
o Infracciones relacionadas con las obligaciones en materia de contabilidad
o Sanciones por CFDI
o Infracciones cometidas por los funcionarios o empleados públicos

4. LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

Algunas modificaciones propuestas para la Ley del ISR serían las siguientes:

PERSONAS MORALES:

– Disminución de pagos provisionales. Se plantea ajustar el texto para considerar como una aplicación de coeficiente de utilidad menor y no como disminución de pagos provisionales.
– Reestructuras corporativas. Adiciona requisitos para el caso de solicitud de autorización enajenación de acciones a costo fiscal en los casos de reestructuración de sociedades constituidas residentes en México pertenecientes a un mismo grupo.

– Deducción de cuentas incobrables. Se establece que el contribuyente requeriría obtener la resolución definitiva de la autoridad competente que demuestre haber agotado todas las gestiones de cobro o ejecución de la resolución favorable.

PERSONAS FÍSICAS:

– Régimen simplificado de confianza. Se plantea el nuevo régimen simplificado de confianza para personas físicas, en el que podrían tributar los contribuyentes personas físicas que realicen actividades empresariales. En este régimen prevé tasas impositivas de entre el 1% hasta el 2.5% aplicables de manera progresiva de acuerdo con los ingresos que obtenga el contribuyente.

– Obligación de llevar contabilidad a personas físicas que otorguen el uso o goce temporal de bienes. Se plantea incluir la obligación de llevar la contabilidad de conformidad con el CFF y su reglamento a todos los contribuyentes que otorguen el uso o goce temporal de bienes, incluso los que opten por la deducción del 35%.

5. LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Por su parte, algunas modificaciones relevantes propuestas para la Ley del IVA son:

– Uso o goce temporal de bienes tangibles. Se precisa que se concede el uso o goce temporal de un bien tangible en territorio nacional, cuando en éste se realiza su uso o goce, con independencia del lugar encuentre el bien en el momento de su entrega material.

– Requisitos del acreditamiento del Impuesto al Valor Agregado (IVA). Se plantea establecer de forma expresa que, tratándose del IVA sea requisito que el pedimento se encuentre a nombre del contribuyente.

– Régimen de Incorporación Fiscal (RIF). Se plantea eliminar de la Ley del IVA, aquellas disposiciones que aluden al RIF.

Mantente actualizado en cualquier modificación que pueda presentar el Paquete económico 2022 para evitar multas y sanciones por incumplimiento el próximo año. Grupo Administrategia cuenta con un equipo de trabajo eficiente que puede ayudarte a mantener a tu empresa al día con todas las actualizaciones que presenten las leyes fiscales.

¡Mándanos un correo o comunícate con nosotros para ayudarte con todas tus dudas!