Todo lo que debes saber sobre las Iniciativas de Reformas Fiscales en México

Las principales propuestas en materia fiscal incluidas en el Proyecto de Nación de AMLO son las siguientes:

 

1. Perspectivas de la Política Fiscal 

En julio de este año se dieron a conocer algunos de los criterios que, en esta materia, la nueva administración piensa seguir. Las principales propuestas en materia fiscal incluidas en el Proyecto de Nación de AMLO son las siguientes:

 

  • Evitar mayor deuda pública.
  • No imponer nuevos impuestos, ni incrementar los existentes, con el fin de mantener la estabilidad.
  • Reducción del gasto público innecesario.
  • Reducción de la tasa corporativa de impuesto sobre la renta de un 30% a un 20%, y reducir el IVA en los estados fronterizos.
  • Los precios de la gasolina únicamente se actualizarán conforme a inflación.

En lo que respecta a las medidas anticorrupción en los sectores fiscal y financiero, a continuación, enlistamos las propuestas:

  • Colaboración internacional para el combate a paraísos fiscales.
  • Endurecimiento de controles del sistema bancario sobre lavado de dinero.
  • Investigación minuciosa y cancelación de empresas fantasma.
  • Auditoría inmobiliaria en los Estados Unidos de personajes mexicanos provenientes de la política y los altos negocios.
  • Ley de conflictos de intereses en materia financiera.
  • Eliminación de programas de consolidación fiscal.
  • Mayor disciplina en el combate de delitos tributarios y trasparencia total en declaraciones juradas y patrimoniales.
  • Eliminación absoluta del secreto bancario, fiduciario y fiscal cuando se investiguen delitos tributarios y prácticas financieras ilícitas.
  • Aumento de los controles sobre banqueros y financieros e instauración de nuevas sanciones para los servidores públicos que colaboren con este tipo de delitos.

 

2. Iniciativas de Reforma 

Desde el 1° de septiembre de 2018, fecha de inicio de la LXIV Legislatura, se han presentado diversas iniciativas en materia fiscal, de las cuales podemos destacar las siguientes:

  • Reducción de IVA e ISR en zona fronteriza.
  • Propuesta de reformas legales para combatir la comercialización de comprobantes fiscales que amparan operaciones inexistentes o simuladas.
  • Impuesto sobre los ingresos procedentes de servicios digitales.
  • Impuesto a herencias.
  • Derogación de la fracción XXX del artículo 28 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, relativo a la limitante a la deducción de ingresos exentos para los trabajadores.
  • Eliminación/reducción IEPS a combustibles fósiles.
  • Asociaciones religiosas como donatarias autorizadas.
  • Proyecto de Reforma a diversos ordenamientos legales para combatir el uso de comprobantes fiscales de operaciones simuladas o inexistentes.
  • Nueva obligación de retención en materia de Impuesto al Valor Agregado.
  • Nueva obligación de retención del ISR.
  • Devoluciones de saldos a favor y sanciones.
  • Sanciones de naturaleza penal.

Deberemos estar atentos al desarrollo y conclusión dentro del período legislativo de las iniciativas de referencia.

Conoce más sobre el tema aquí.

México: país líder en servicios de BPO

Algunas cifras que indican el flagrante crecimiento de servicios BPO en nuestro país…

El Outsourcing, o la tercerización, es un proceso en el que una empresa delega tareas, responsabilidades, procesos y operaciones a una sociedad externa. Cabe mencionar, que en un principio, optar por esta opción resultaba popular y práctica por el ahorro de tiempo y recursos que significaba.

Pero lo cierto es, que hoy por hoy, el BPO se constituye como una excelente opción para las empresas, pues a través de conocimiento, innovación y experiencia, logra agregar valor a un negocio y volverlo mucho más rentable.

Tal es el caso de los servicios de BPO (Business Process Outsourcing), un sector que durante los últimos años ha tenido un estrepitoso crecimiento en Latinoamérica, principalmente en México. Y es que cada vez son más las compañías que crecen en volumen y ventas, y se ven en la necesidad de externalizar sus operaciones a expertos.

En México, el mercado de BPO está valuado en 2.8 MMUSD, y algunos de los principales sectores que gestiona son: financiero, aseguradoras, industrial, retail y Recursos Humanos.

Nuestro país cuenta con una industria financiera fuerte y relevante, por esto, las compañías que lleven a cabo procesos referentes a ella deben estar a la vanguardia. Es aquí cuando las empresas de BPO prestan sus servicios especializados, que a través de innovación tecnológica y conocimiento legal y fiscal apoyan con los procesos vitales de un negocio.

Es importante mencionar, que existen alrededor de 270 organizaciones de BPO alrededor de la República, y se estima que esta cifra continuará creciendo. Y es que este modelo empresarial le ha dado empleos a más de 200,000 personas, quienes no solo ofrecen sus servicios para empresas nacionales, sino también internacionales. Así, compañías de todo el globo evitan la reubicación operativa de su negocio y optan por la tercerización de servicios para gestionar su empresa en México, uno de los mejores países para hacer negocios en América Latina.

En Grupo Administrategia somos expertos en BPO, y ofrecemos servicio integral y a la medida. Contáctanos para comenzar con la gestión de tu empresa.

Impactos de la Reforma Fiscal de Estados Unidos en empresas mexicanas

Algunas de repercusiones que sufrirán las empresas mexicanas por la más reciente Reforma Fiscal de Estados Unidos.

A mediados de 2016, el Partido Republicano de Estados Unidos presentó una propuesta de reforma de carácter fiscal, que contemplaba la reducción de impuestos corporativos con el propósito de reactivar la economía de este país y así volverlo mucho más competitivo a nivel global.

A finales del año pasado, esta reforma fue aprobada, con ciertas conciliaciones, por la Cámara de Representantes y el Senado. Y desde que empezó el 2018, las implicaciones de la Reforma Fiscal han entrado en vigor.

Aunque sea una normativa estadounidense, lo cierto es que constituye varios cambios que afectarán a las empresas mexicanas que hace negocios en / con Estados Unidos.

Y es que el presidente Donald Trump ha definido a esta reforma como “los recortes de impuestos más grandes”, lo cual la vuelve la normativa fiscal más importante de las últimas tres décadas. A continuación, algunos de los puntos más relevantes que las empresas mexicanas con relaciones con EU deben tomar en cuenta:

 

Reducción de tasas e impuestos

Se eliminaron tasas progresivas e impuestos en empresas de servicios personales. Se erradicó, asimismo, el AMT corporativo, por lo que a partir de ahora las empresas estadounidenses no ser verán obligadas a pagar impuestos mínimos en ese país. De igual forma, la tasa corporativa de EU disminuyó de 35% a 21%.

 

Capitales repartidas

Aquellas utilidades que se adquieran por subsidiarias extranjeras, quedarán exentas del pago de impuestos, siempre y cuando el accionista estadounidense tenga al menos el 10% de la entidad extranjera y los dividendos no causen deducciones en otros países.

 

Sobre las pérdidas fiscales

De ahora en adelante, las pérdidas en materia fiscal sólo se aplicarán en un 80% de la utilidad fiscal del ejercicio, hasta su consumación. Cabe mencionar, que antes de la reforma, las pérdidas se podían aplicar sin condiciones y hasta por 20 años.

 

Impuestos internacionales

Se modificó el régimen fiscal sobre una base internacional a una local. También se implementó un gravamen a los pagos que se realicen a aquellos afiliados que residan fuera de Estados Unidos. Este impuesto aplica por el uso de servicios.

 

Entidades híbridas

Se eliminó la deducción de los pagos que se realicen a partes relacionadas que residan en el extranjero, y que se hagan con respecto a entidades híbridas.

 

Cambios para las personas físicas

Se establecieron tasas menores, sin embargo, se elevaron los rangos en que éstas se aplican. Para compensar esto, se redujeron las deducciones personales. Por otro lado, la tasa máxima disminuyó de 39.6% a 37%.

 

Deducción para inversiones

Se determinó una deducción de inversiones que se empleen en activos fijos, tanto nuevos como usados. Esto será aplicable para los activos que se adquirieron desde septiembre de 2017 hasta 2023.

 

Impuestos por intangibles

Se estableció una tasa del 10.5% a los ingresos que provengan de subsidiarias extranjeras, por intangibles que se hayan explotado afuera de Estados Unidos.

 

Fuente: El Economista.

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